Калькулятор налогового резидента РФ
Посчитайте дни в России за 12 месяцев до даты дохода с учётом поездок за границу и узнайте статус и ставку НДФЛ.
Например, день выплаты зарплаты
Введите дату дохода в формате ДД.ММ.ГГГГ.
Поездок нет — все дни периода считаются проведёнными в России.
Расчётный период: ( дн.), за границей дн.
Дни выезда и возвращения считаются днями в России. Резидент платит НДФЛ по прогрессивной шкале 13–22%, нерезидент — 30% (для отдельных категорий и доходов ставки иные).
Онлайн-бухгалтерия Конто посчитает налоги за вас
НДС, УСН, зарплата, взносы, отчётность в ФНС и СФР и ЭДО — автоматически, без ручных расчётов и ошибок.
Попробовать бесплатноКак пользоваться калькулятором резидентства
- Введите дату получения дохода — день, на который нужно определить статус (например, дату выплаты зарплаты).
- Добавьте поездки за границу: дату выезда из России и дату возвращения. Если вы ещё не вернулись, оставьте дату возвращения пустой.
- Для поездок на лечение или обучение короче шести месяцев включите отметку — такие дни считаются проведёнными в России.
- Калькулятор покажет дни в России за 12 месяцев, статус резидента или нерезидента и ставку НДФЛ.
Как определяют налоговый статус
Налоговый резидент — человек, который фактически находился в России не менее 183 календарных дней в течение 12 следующих подряд месяцев (п. 2 ст. 207 НК РФ). Статус определяют на дату получения дохода: берут 12 месяцев перед этой датой и считают дни в России.
Дни в РФ = Дни периода − Дни целиком за границей
Дни выезда и возвращения считаются днями в России, поэтому поездка с 10.07 по 20.08 даёт 40 дней за границей: с 11.07 по 19.08. Пример: дата дохода 30.10.2026, период 30.10.2025 – 29.10.2026 (365 дней). Две поездки — с 05.03 по 19.03 (13 дней за границей) и с 10.07 по 20.08 (40 дней за границей) — дают 53 дня за границей и 312 дней в России. Это больше 183, значит вы резидент.
Выезд для краткосрочного (менее шести месяцев) лечения или обучения, а также для работы на морских месторождениях углеводородов статус не прерывает. Российские военнослужащие за границей и госслужащие в загранкомандировках остаются резидентами независимо от числа дней (п. 3 ст. 207 НК РФ).
Ставки НДФЛ для резидентов и нерезидентов в 2026 году
| Статус и доход | Ставка |
|---|---|
| Резидент: зарплата и другие основные доходы | 13–22% |
| Резидент: дивиденды, продажа имущества и др. | 13–15% |
| Резидент: материальная выгода, крупные выигрыши | 35% |
| Нерезидент: большинство доходов | 30% |
| Нерезидент: дивиденды от российских организаций | 15% |
| Нерезидент: высококвалифицированные специалисты, граждане ЕАЭС по найму, беженцы, участники программы переселения соотечественников, экипажи судов под флагом РФ | 13–15% |
Прогрессивная шкала для основных доходов резидента: 13% до 2,4 млн ₽ в год, 15% — от 2,4 до 5 млн ₽, 18% — от 5 до 20 млн ₽, 20% — от 20 до 50 млн ₽, 22% — свыше 50 млн ₽. Для патентных работников действует фиксированный авансовый платёж вместо НДФЛ, поэтому такие случаи в калькулятор не включены.
Налоговый агент определяет статус на дату каждой выплаты. Если по итогам года статус изменился, налог пересчитывают по ставке, соответствующей новому статусу. Подтверждать дни нужно документами: отметками пограничного контроля в паспорте, билетами, справками работодателя.
Смотрите также
Частые вопросы
Кто признаётся налоговым резидентом РФ?▾
Физическое лицо, которое фактически находилось в России не менее 183 календарных дней в течение 12 следующих подряд месяцев (п. 2 ст. 207 НК РФ). Гражданство и наличие регистрации значения не имеют. Дни считаются по фактическому пребыванию, подряд находиться в России не нужно.
За какой период считают 183 дня?▾
Статус определяют на дату получения дохода: берут 12 месяцев, предшествующих этой дате, и считают дни в России. Для зарплаты налоговый агент проверяет статус на каждую выплату, а по итогам года налог пересчитывается, если статус изменился.
Учитываются ли день выезда и день въезда?▾
Да. По разъяснениям Минфина России и ФНС дни въезда в Россию и выезда из неё считаются днями пребывания в России, поэтому калькулятор вычитает только те дни, которые целиком проведены за границей.
Прерывают ли выезды статус резидента?▾
Нет, если выезд был для краткосрочного (менее шести месяцев) лечения или обучения, а также для работы на морских месторождениях углеводородов. Такие периоды считаются днями в России. Отметьте поездку соответствующей галочкой — калькулятор проверит, что она короче шести месяцев.
Какая ставка НДФЛ у резидента и нерезидента?▾
Резидент платит по прогрессивной шкале 13%, 15%, 18%, 20% и 22% (для большинства доходов — по основной шкале, для дивидендов и ряда других — по двухступенчатой). Нерезидент платит 30% с большинства доходов, но для отдельных категорий действуют 13% и 15% (п. 3 и 3.1 ст. 224 НК РФ).
Кто считается резидентом независимо от дней в России?▾
Российские военнослужащие, проходящие службу за границей, сотрудники органов государственной власти и местного самоуправления, командированные за рубеж, а также ряд работников по межправительственным соглашениям об атомной энергии (п. 3 ст. 207 НК РФ). Для них 183 дня не проверяют.