Выбор системы налогообложения
Сравните УСН, патент, АУСН, самозанятость и ОСНО по своим цифрам — с НДС и страховыми взносами по правилам 2026 года.
| Режим | Налог | НДС | Взносы | Итого за год |
|---|---|---|---|---|
Расчёт ориентировочный: взносы с зарплаты — по общему тарифу 30,2%, НДС на УСН — по спецставке без вычетов, региональные льготные ставки не учтены. АУСН доступна только в регионах, где введён режим.
Онлайн-бухгалтерия Конто посчитает налоги за вас
НДС, УСН, зарплата, взносы, отчётность в ФНС и СФР и ЭДО — автоматически, без ручных расчётов и ошибок.
Попробовать бесплатноКак пользоваться калькулятором
- Выберите форму бизнеса — ИП или ООО.
- Введите ожидаемые доходы и расходы за год без НДС, зарплату сотрудникам и их число.
- Укажите долю расходов с входящим НДС — она важна для ОСНО, где этот НДС принимается к вычету.
- Для ИП добавьте стоимость патента, если рассматриваете его, и тип покупателей для самозанятости.
- Калькулятор посчитает налоги, НДС и взносы на каждом доступном режиме и покажет самый выгодный.
Как считается нагрузка на каждом режиме
- УСН «Доходы» — 6% с доходов, уменьшаются на взносы (ИП без сотрудников — до 100%, остальные — до 50%).
- УСН «Доходы минус расходы» — 15% с разницы, но не меньше 1% от доходов.
- Патент — стоимость патента, уменьшенная на взносы по тем же правилам, что и УСН «Доходы».
- АУСН — 8% с доходов или 20% с разницы (не меньше 3% от доходов), без страховых взносов.
- Самозанятость — 4% с доходов от физлиц, 6% — от компаний и ИП, без взносов.
- ОСНО — НДФЛ 13–22% (ИП) или налог на прибыль 25% (ООО) плюс НДС 22% с вычетами.
Итог по режиму складывается так:
Нагрузка = Налог + НДС + Взносы ИП + Взносы с зарплаты
Ограничения режимов в 2026 году
| Режим | Доход за год | Сотрудники | НДС |
|---|---|---|---|
| УСН | до 490,5 млн ₽ | до 130 | свыше 20 млн ₽: 5% / 7% или 22% |
| Патент | до 20 млн ₽ | до 15 | не платится |
| АУСН | до 60 млн ₽ | до 5 | не платится |
| НПД | до 2,4 млн ₽ | нельзя | не платится |
| ОСНО | без ограничений | без ограничений | 22% с вычетами |
Смотрите также
Частые вопросы
Какую систему налогообложения выбрать ИП в 2026 году?▾
Зависит от доходов, расходов и сотрудников. При небольших расходах обычно выгоднее УСН 6% или патент, при расходах больше 60% от доходов — УСН 15%. При доходе до 2,4 млн ₽ без сотрудников стоит рассмотреть самозанятость.
Нужно ли платить НДС на УСН в 2026 году?▾
Да, если доход превысил 20 млн ₽: 5% или 7% без вычетов либо 22% с вычетами. Сравнить варианты — в калькуляторе НДС на УСН. На патенте, АУСН и НПД НДС не платится.
Какие ограничения у патента в 2026 году?▾
Патент доступен только ИП при доходе за прошлый год не больше 20 млн ₽ и численности до 15 человек. Стоимость зависит от вида деятельности и региона — её показывает сервис ФНС «Налоговый калькулятор по расчёту стоимости патента».
Что такое АУСН?▾
Автоматизированная упрощённая система: 8% с доходов или 20% с доходов минус расходы (минимум 3% от дохода), без страховых взносов и отчётности. Доступна при доходе до 60 млн ₽ и до 5 сотрудников в регионах, где введён режим.
Учитывает ли калькулятор страховые взносы?▾
Да: фиксированные и 1% взносы ИП за себя (кроме НПД и АУСН), взносы с зарплаты сотрудников по общему тарифу 30,2% и вычет взносов из налога на УСН «Доходы» и патенте.