Калькулятор УСН
Рассчитайте налог УСН 6% («Доходы») или 15% («Доходы минус расходы») с вычетом страховых взносов и минимальным налогом.
Онлайн-бухгалтерия Конто посчитает налоги за вас
НДС, УСН, зарплата, взносы, отчётность в ФНС и СФР и ЭДО — автоматически, без ручных расчётов и ошибок.
Попробовать бесплатноКак пользоваться калькулятором УСН
- Выберите объект налогообложения: «Доходы» (6%) или «Доходы минус расходы» (15%).
- Введите доход за год и, в зависимости от объекта, страховые взносы к вычету или расходы за год.
- Выберите ставку — базовую, пониженную региональную или укажите свою.
- Готово — калькулятор сразу покажет налог к уплате.
Как считается УСН «Доходы» (6%)
Налог начисляется на весь доход и уменьшается на страховые взносы:
Налог = Доход × 6% − Вычет по взносам
Вычет ограничен: 100% налога — для ИП без сотрудников, 50% — для ИП с сотрудниками и ООО.
Пример: доход 5 000 000 ₽, взносы 300 000 ₽, ИП без сотрудников → налог 300 000 ₽, вычет 300 000 ₽ (в пределах 100%), к уплате 0 ₽. С сотрудниками вычет ограничен 50% (150 000 ₽) — к уплате 150 000 ₽.
Как считается УСН «Доходы минус расходы» (15%)
Налог считается с разницы между доходами и расходами, но не может быть меньше минимального налога:
Налог = max( (Доходы − Расходы) × 15%, Доходы × 1% )
Пример: доходы 5 000 000 ₽, расходы 3 000 000 ₽ → база 2 000 000 ₽, налог 300 000 ₽ — больше минимального (1% = 50 000 ₽), к уплате 300 000 ₽. При убытке (доходы 1 000 000 ₽, расходы 1 200 000 ₽) база и налог по ставке — 0, но платится минимальный налог 10 000 ₽.
Ставки УСН в 2026 году
| Ставка | Когда применяется |
|---|---|
| 6% | Базовая ставка «Доходы» |
| 1% | Пониженная региональная ставка «Доходы» |
| 15% | Базовая ставка «Доходы минус расходы» |
| 5% | Пониженная региональная ставка «Доходы минус расходы» |
| 1% | Минимальный налог для «Доходы минус расходы» — от дохода |
Смотрите также
Частые вопросы
Что выгоднее — «Доходы» или «Доходы минус расходы»?▾
Если расходы превышают 60% от доходов — обычно выгоднее «Доходы минус расходы» 15%. Если расходов мало или их сложно подтвердить документами — выгоднее «Доходы» 6%. Сравните оба варианта в калькуляторе по своим цифрам.
Как уменьшить налог УСН на страховые взносы?▾
На «Доходах» налог уменьшается на взносы: ИП без сотрудников — до 100%, ИП с сотрудниками и ООО — до 50%. На «Доходы минус расходы» взносы входят в расходы, отдельного вычета нет.
Обязательно ли взносы уже уплачены?▾
ИП без сотрудников уменьшает налог на фиксированные взносы, подлежащие уплате за год, даже если ещё не перечислены. У ИП с сотрудниками и ООО — только на фактически уплаченные в периоде. Поэтому поле называется «к вычету».
Что такое минимальный налог 1% и когда он платится?▾
На «Доходы минус расходы» минимальный налог — 1% от годового дохода. Платится, если обычный расчёт (база × 15%) оказался меньше минимального, в том числе при убытке.
Какие ставки УСН в 2026 году? Региональные льготы.▾
Базовые ставки — 6% и 15%. Регионы вправе снижать их до 1% и 5% для отдельных видов деятельности — уточняйте в своём регионе.
Нужно ли платить НДС на УСН?▾
При доходе свыше 60 млн ₽ в год плательщики УСН обязаны платить НДС по ставке 5% или 7%. Скоро — отдельный калькулятор «НДС на УСН».
Когда платят авансовые платежи по УСН?▾
Поквартально — не позднее 28 апреля, 28 июля и 28 октября. Итоговый налог за год — не позднее 28 марта (ООО) или 28 апреля (ИП) следующего года.