Калькулятор процентов за задержку возврата налога
Рассчитайте, сколько процентов должна заплатить налоговая, если вернула переплату с единого налогового счёта позже срока, с учётом всех изменений ключевой ставки.
Срок в 10 дней отсчитывается от этого дня
Проценты начнут идти со следующего дня
День возврата включается в расчёт
Срок без процентов заканчивается , проценты идут с .
Укажите все даты полностью.
Возврат сделан в срок, проценты не начисляются.
Калькулятор считает проценты за дни просрочки начиная с 19.09.2022.
| Период | Дней | Ставка ЦБ | Дней в году | Проценты, ₽ |
|---|---|---|---|---|
Проценты за период = Сумма × Дни × Ставка ЦБ ÷ Дней в году. Налоговая может округлить суммы иначе, разница в пределах копеек.
Онлайн-бухгалтерия Конто посчитает налоги за вас
НДС, УСН, зарплата, взносы, отчётность в ФНС и СФР и ЭДО — автоматически, без ручных расчётов и ошибок.
Попробовать бесплатноКак пользоваться калькулятором
- Выберите режим: по дате заявления о возврате положительного сальдо ЕНС или свой крайний срок, если отсчёт идёт иначе.
- Введите сумму, которую налоговая вернула с опозданием.
- Укажите дату получения заявления (или последний день срока) и дату, когда деньги пришли на счёт.
- Калькулятор разобьёт просрочку по периодам действия ключевой ставки и покажет сумму процентов.
За что и сколько платит налоговая
Положительное сальдо единого налогового счёта можно вернуть на расчётный счёт по заявлению. Налоговая отправляет поручение в казначейство не позднее следующего дня после получения заявления. Если деньги перечислены с нарушением срока более чем на 10 дней, на сумму задержки идут проценты — за каждый календарный день по истечении этих 10 дней (п. 9 ст. 79 НК РФ). Ставка равна ключевой ставке Банка России, действовавшей в дни нарушения срока.
Проценты = Сумма × Ключевая ставка × Дни ÷ 365 (366)
Пример: возврат 500 000 ₽ задержан на 30 дней при ставке 14% → 500 000 × 14% × 30 ÷ 365 = 5 753,42 ₽.
Когда режим «Свой крайний срок» нужен
Правило «10 дней от заявления» относится к возврату положительного сальдо ЕНС. Для других возвратов точка отсчёта своя: например, возмещение НДС идёт по ст. 176 НК РФ после камеральной проверки, а налоговый вычет по НДФЛ — по ст. 221.1 НК РФ. Если вы знаете последний день, когда налоговая должна была вернуть деньги, введите его вручную — проценты начнут идти со следующего дня. Проверьте условия в тексте статьи, по которой возвращали деньги.
Ключевая ставка Банка России
Для расчёта берётся ставка, действовавшая в каждый день просрочки. Сейчас она составляет 14%. Полную историю изменений и поиск ставки на любую дату смотрите в справочнике ключевой ставки.
Смотрите также
Частые вопросы
Когда налоговая платит проценты за задержку возврата налога?▾
Если деньги с единого налогового счёта перечислены с нарушением срока более чем на 10 дней, налоговая начисляет проценты на задержанную сумму (п. 9 ст. 79 НК РФ). Проценты идут за каждый календарный день, следующий по истечении 10 дней со дня получения заявления о возврате.
Какая ставка применяется к процентам за возврат налога?▾
Ставка равна ключевой ставке Банка России, действовавшей в дни нарушения срока. Если ставка менялась в период просрочки, проценты считают отдельно по каждому периоду, а затем складывают. Калькулятор делает такую разбивку сам.
С какого дня считать просрочку возврата налога?▾
Для возврата положительного сальдо ЕНС 10-дневный срок отсчитывают от дня получения налоговой заявления о возврате, а проценты начисляют со следующего за ним дня. Для других случаев, например возврата НДС после камеральной проверки, у срока своя точка отсчёта — тогда задайте крайний срок вручную.
По какой формуле считают проценты за несвоевременный возврат налога?▾
Сумма возврата, умноженная на ключевую ставку и на число дней просрочки, делится на число дней в году — 365 или 366. НК РФ не раскрывает делитель, а расчёт по дням года принят в практике, поэтому итоговая сумма у налоговой может отличаться на копейки.
Что делать, если налоговая не выплатила проценты за задержку возврата?▾
Подготовьте расчёт с датами подачи заявления и возврата и направьте в налоговую заявление о выплате процентов. Если инспекция отказала или промолчала, проценты можно взыскать через суд. Даты заявления, поручения на возврат и зачисления денег проверьте в личном кабинете налогоплательщика.